Tributación en la Venta de Vivienda: ¿Cómo afecta al IRPF?
Vender una vivienda es una de las operaciones más importantes en la vida de cualquier persona, y es fundamental conocer cómo afecta fiscalmente en la declaración de la renta (IRPF). Desde Inmobiliaria Centro de Propiedades te explicamos de forma sencilla cómo se calcula la ganancia patrimonial, qué gastos puedes deducir y qué exenciones existen para reducir la tributación, en la venta de tu vivienda.
¿Qué es la ganancia patrimonial en la venta de vivienda?
La ganancia patrimonial es la diferencia entre el valor de transmisión (lo que recibes por la venta) y el valor de adquisición (lo que pagaste al comprarla, más ciertos gastos asociados). Esta ganancia debe declararse en el IRPF y tributa en la base del ahorro, con tipos que van del 19% al 30%, según el importe obtenido.
Fórmula básica:
Ganancia patrimonial = Valor de transmisión – Valor de adquisición
Ejemplo práctico
Imagina que compraste una vivienda por 150.000 €, pagaste 10.000 € en gastos de compra y realizaste mejoras por 5.000 €. La vendes por 220.000 €, pagando 8.000 € en gastos de venta.
- Valor de adquisición: 150.000 € + 10.000 € + 5.000 € = 165.000 €
- Valor de transmisión: 220.000 € – 8.000 € = 212.000 €
- Ganancia patrimonial: 212.000 € – 165.000 € = 47.000 €
Esta ganancia tributa en el IRPF según los tramos establecidos.
¿Qué gastos se pueden deducir?
Puedes deducir todos los gastos necesarios para realizar la operación, como:
- Comisiones de la agencia inmobiliaria
- Gastos notariales y de registro
- Impuestos pagados por el vendedor (plusvalía municipal)
Exenciones fiscales
Existen situaciones en las que la ganancia patrimonial puede estar exenta de tributar:
- Reinversión en vivienda habitual: Si reinviertes el importe de la venta en la compra de otra vivienda habitual en un plazo de dos años.
- Mayores de 65 años: Si vendes tu vivienda habitual y tienes más de 65 años
- Personas con dependencia severa: También pueden beneficiarse de la exención.
Consejos para reducir la tributación
- Guarda todas las facturas y justificantes de gastos asociados a la compra y venta.
- Valora la posibilidad de reinvertir en otra vivienda habitual para aprovechar la exención.
- Consulta con un asesor fiscal si tienes dudas sobre tu caso concreto.
- Si eres mayor de 65 años, infórmate sobre la exención total.
¿Cómo declarar la venta en el IRPF?
La ganancia patrimonial se incluye en el apartado correspondiente de la declaración de la renta del año en que se realiza la venta. Es importante calcular correctamente todos los importes y aplicar las exenciones si corresponden para evitar problemas con Hacienda.
🧾 Conclusión: vender sin sobresaltos fiscales es posible
Planificar la venta de tu vivienda con una estrategia fiscal adecuada puede ahorrarte miles de euros y permitirte invertir con más libertad. En INMOBILIARIA CENTRO DE PROPIEDADES, te ayudamos a:
- Valorar tu vivienda.
- Planificar la venta estratégicamente.
- Asesorarte para aprovechar al máximo las ventajas fiscales.
Si estás pensando en vender, hablamos y te ayudamos en todo el proceso.